Содержание

Разбираем, что представляют собой дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии

Разбираем, что представляют собой дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии

Еще в 2001 году появилось такое понятие, как накопительная пенсия. Оно разделило ежемесячные выплаты на две составляющие: базовую (страховую) и накопительную (инвестиционную). Сама реформа модернизации пенсионной системы проводилась с 2012 по 2015 год, завершившись введением закона о накопительном пенсионном обеспечении под номером 424 ФЗ.

Граждане РФ получили возможность выбора между этими двумя моделями формирования пенсионных накоплений. Причем вторая не отменяет первую, а лишь является не обязательным дополнением к ней, способным как увеличить, так и уменьшить доходы гражданина с выходом на пенсию за счет инвестиционной деятельности.

Каждый работающий человек может влиять именно на инвестиционную часть пенсии, начисляя дополнительные страховые взносы, поэтому подробнее о них мы и поговорим в данной статье.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

Что это такое и зачем необходимо?

Страховые взносы на накопительную часть — это те отчисления, которые направляются работодателем или самим работником в негосударственный пенсионный фонд или управляющую кампанию, чтобы они могли совершать инвестиции для увеличения доходности пенсионного капитала плательщика данных взносов.

Понятие ДСВ

Дополнительный страховой взнос на накопительную пенсию (ДСВ) — средства, которые начисляются в фонд инвестиционной части пенсии.

Работник может уплачивать ДСВ самостоятельно или через своего работодателя путем удержания из заработной платы. Для этого нужно написать заявление в бухгалтерию своего предприятия, в которому указывается фиксированная сумма ежемесячных отчислений или процентное выражение от зарплаты. Если человек решить прекратить выплаты или изменить их размер, то потребуется повторное заявление.

Уплата ДСВ, отмена, а также изменение их размера производится работодателем с первого числа месяца, следующего за месяцем, в котором бухгалтерия получила заявление.

КБК — коды бюджетной классификации, которые необходимы для перечисления налоговых и других отчислений (в том числе добровольных) в бюджет, а также в социальные фонды страны.

Для отправки дополнительных страховых взносов лицами, которые уплачивают их самостоятельно, на счет пенсионного фонда используется код 39210202041061100160.

В каких случаях возможны выплаты?

Смысл пенсии этого вида в том, что получить ее можно несколькими способами. Если гражданин обращается с требованием о выплате его накоплений, то он имеет право выбрать, как будет происходить эта операция. Есть три варианта выплаты:

  1. пожизненная, которая выплачивается ежемесячно с момента выхода не пенсию;
  2. единовременная — выплачивается вся накопленная сумма одним платежом;
  3. срочная — ежемесячно, но срок выплат определяется самим пенсионером (не менее 10 лет).

Немного подробнее рассмотрим единовременную и срочную выплаты, так как их получение имеет нюансы.

    Единовременная выплата может быть получена только при соблюдении одного из условий:

  • Если накопительная пенсия составляет менее 5 процентов от базовой пенсии по старости.
  • Получатель — инвалид или потерял кормильца, либо получает пенсию по программе государственного пенсионного обеспечения и не приобрел по достижении пенсионного возраста право на страховую пенсию по старости из-за отсутствия необходимого минимального трудового стажа (или недостатка баллов пенсионной системы).

Отдельно можно выделить досрочное получение пенсионных накоплений, которое производится в случае смерти плательщика.

О том, что происходит с накопительной частью пенсии после смерти гражданина, читайте в нашем материале.
Срочная выплата происходит в рамках программы софинансирования пенсионеров. Взносы на инвестиционную часть пенсии могут быть получены из других программ, в том числе из средств материнского капитала. Говоря простым языком, эти выплаты формируются за счет любых поступлений на накопительную составляющую трудовой пенсии и инвестиций за их счет.

Пенсионер сам решает, в какие сроки ему получать данную выплату, единственное условие — период выплат должен быть не менее 10 лет.

О том, кто и когда может получить накопительную часть пенсии, читайте здесь.

Сколько составит их размер?

Размер выплаты зависит в первую очередь от того, какую сумму вы отправили на накопительную часть за время своей рабочей карьеры. Также важно, как вашими деньгами распорядился фонд, в какие инструменты вложил и какую выгоду смог получить.

Размер пожизненной выплаты зависит также от ожидаемого периода выплат. В 2018 году — это 246 месяцев, то есть нужно всю сумму, которая будет на вашем индивидуальном лицевом счете застрахованного лица, по состоянию на число, с которого начинаются выплаты, поделить на 246. Выплата идет пожизненно.

Размер накопительной пенсии будет выше, если обратиться за её назначением позже. Например, если обратиться за ней на два года позднее, то итоговую сумму накоплений нужно будет разделить на 222, соответственно, выплаты будут больше.

О том, как рассчитать размер накопительной части пенсии, мы писали тут, а из этой статьи вы узнаете о том, как формируется такое накопление и где узнать его сумму.

Заключение

Мы подробно рассмотрели страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, а также различные случаи их использования, возможные размеры выплат и другую полезную информацию. Это очень важно, что все больше людей начинают интересоваться своим будущим на пенсии. Надеемся, что после прочтения нашей статьи тема стала более понятной и прозрачной для вас.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии – особенности

Любой человек желает получить как можно больше денежных средств от государства. Но, как правило, именно работающий гражданин может обеспечить свое хорошее будущее за счет дополнительных страховых взносов. Осуществить это можно любому, главное соблюдать несколько особенностей при выполнении действия.

Особенности процедуры

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Все граждане Российской Федерации становятся участниками обязательного пенсионного страхования. Все они имеют индивидуальный лицевой счет, где имеется вся информация о стаже и трудовой деятельности работника, а также все денежные средства, перечисленные в Пенсионный фонд.

Источников здесь может быть несколько. Это может быть и перечисление работодателем и направление дополнительных средств самим человеком. Все это возможно за счет индивидуального номера каждого человека, который присваивается за счет страхового свидетельства.

Стоит помнить, что на данный момент имеется некоторый мораторий на накопления пенсионного обеспечения, который введен с 2014 года.

Стоит учесть несколько нюансов при оформлении:

  1. замороженные взносы могут направляться в страховое обеспечение и могут формировать пенсию в полном размере;
  2. накопленные денежные средства учитываются при назначении будущего обеспечения;
  3. мораторий не влияет на перевод денег из коммерческого в государственный фонд или наоборот.
Читать еще:  Особенности оформления гостевой, туристической, рабочей и других виз на въезд в Новую Зеландию

В зависимости от метода формирования обеспечения различают категории людей, которые уплачивают такие взносы. И в каждой отдельной ситуации имеются свои сроки перечисления и порядок уплаты.

Формирование

Накоплениями могут называться все начисления денежных средств, которые учитываются на индивидуальном лицевом счете гражданина.

Возможно здесь сразу несколько способов формирования:

  1. за счет страхового платежа на накопительный счет. Это может быть как обязательные платежи, которые уплачиваются работодателем, так и платежи, которые уплачиваются самостоятельно гражданином или через работодателя;
  2. участие в софинансировании будущей пенсии государственного масштаба;
  3. направление денежных средств из семейного сертификата в счет формирования накопительной пенсии матери.

Стоит понимать, что накопительной частью пенсии нужно грамотно распоряжаться, чтобы ее инвестировать и получать существенный доход. Поэтому человек должен самостоятельно выбрать управляющую компанию в виде негосударственного пенсионного фонда с наименьшими рисками и с хорошим доходом.

В соответствии с Федеральным законом №410 от 28 декабря 2013 года существует несколько возможностей перехода с одного негосударственного фонда в другой в определенные сроки и только после подачи конкретного заявления установленного образца:

  1. по прошествии 5–ти лет обязательно оформляется заявление установленного образца о переводе;
  2. ранее 5–летнего срока пишется заявление на досрочное перечисление.

Первый имеет обоснованный выбор и инвестицию. То есть это уже аргументированная позиция. В последнем случае – это способ с возможным убытком от инвестирования. Отражается этот факт документально.

Дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии – как осуществляются

Дополнительные страховые взносы на накопительную часть пенсии – это вопрос интересен для каждого человека.

Страховые взносы могут выплачиваться через:

  1. работодателя. В основном это диктуется обязательным обеспечением;
  2. самостоятельно. В основном это взносы гражданином.

Обязательное обеспечение – это накопительные платежи, уплачиваемые работодателем на основании заявителя. Тарификация устанавливается на законном основании и обязательно исполняется уполномоченными сотрудниками.

Платежи осуществляется в добровольном характере. Для таких не предусматривается строгой тарификации. Здесь существует несколько видов платежей.

Различаются только платежи в зависимости от источника:

  1. в соответствии с зарплатой;
  2. в соответствии из накоплений сотрудника.

В последнем случае денежные средства не могут быть увеличены в рамках софинансирования государственного масштаба, так как считаются накоплениями человека.

Подразделение здесь происходит на:

  1. индивидуальную тарификацию;
  2. на солидарную тарификацию.

Последний пункт остается на одном уровне при любом виде исчисления платежа по пенсии. То есть составляет 6%. Данная тарификация для фиксированного платежа для уже существующих пенсионеров.

Индивидуальная тарификация зависит напрямую от формирования накопительного обеспечения:

  1. если человек выбирает только страховое обеспечение, то направляется на счет 16%. Предназначается только для формирования страховых выплат;
  2. страховая и накопительная. Распределение здесь происходит в 10 и 6 процентов соответственно.

Для перерасчета процентов тоже нужно знать величину зарплаты. В 2020 году предельная заработная плата составила 876 000 рублей.

Видео: Об изменениях в законодательстве

Дополнительные платежи

Платежи могут быть произведены за счет собственных сбережений гражданина. Это позволяет увеличить пенсионное накопление в будущем. Работодатель вправе начислять и платежи в рамках увеличения обеспечения для собственных сотрудников.

Помимо этой положительной черты, куда включается социальный пакет с дополнительным обеспечением, имеется и другие положительные стороны:

  1. освобождение от платежа страхового обеспечения в размере взноса на сотрудника;
  2. снижение налогообложения за счет увеличения расхода на зарплату.

При увольнении дополнительное обеспечение прекращается со дня окончания договорных отношений.

Кому положена прибавка к пенсии после 80 лет? Найдете по ссылке.

Как платить

Для оплаты нужно самостоятельно обратиться в уполномоченный орган по месту регистрации с заявлением об уплате дополнительных страховых взносов. Заявление установленного образца может подаваться и через работодателя. В этом случае последняя инстанция направляет заявление в трехдневный срок в уполномоченный орган.

Заявление может подаваться и по Почте. Форма такого документа утверждена Пенсионным фондом России.

В нем указываются следующие реквизиты:

  1. фамилия, имя и отчество;
  2. место регистрации и проживания;
  3. номер индивидуального лицевого счета;
  4. иные сведения.

Не позднее 10 дней территориальный уполномоченный орган направляет заявителю уведомление о рассмотрении и о дате вступления в данные взаимоотношения. Если человек желает оплачивать дополнительные платежи через работодателя, то в заявлении установленного образца это указывается.

Также здесь указывается и размер дополнительных взносов.

Размер может быть изменен в любое время как в большую, так и в меньшую сторону на основании письменного заявления человека. Денежные средства могут поступать и от самого заявителя на накопительную часть пенсии. Это можно делать через банковское учреждение.

Дополнительные платежи могут участвовать не только лица, участвующие в ОПС, но и граждане, кто не подлежит страхованию. Даже если они не осуществляли никакой деятельности и не проходили службу.

Уплаченные взносы отражаются на индивидуальном счете гражданина. Просмотреть накопления можно в ежегодной выписки Пенсионного фонда, а также запросив информацию через личный кабинет Госуслуг или в Пенсионном фонде России.

Софинансирование

Такой вид программы позволяет увеличить денежные средства в виде пенсионного обеспечения и накопления со стороны государства. Это совершается в пределах и пропорционально вложению гражданина. Диапазон может быть в рамках 2 000 – 12 000 рублей. Иначе государство на увеличит вложенные накопления.

Здесь также имеется несколько особенностей.

Обязательно должны выполняться следующие условия:

  1. наличие прав на страховое обеспечение в соответствии с Федеральным законом;
  2. отсутствие обращения за аналогичным видом пенсии.

В этом случае государство может приумножить денежные вложения в 4 раза, но не более чем на 48 000 рублей на ежегодной основе.

Как их вернуть

Государство позволяет вернуть вложенные в накопительную часть средства. Как их вернуть? Для этого нужно обратиться с письменным заявлением в уполномоченный орган, где находится накопление. После этого подать подтверждающие документы и аргументировать возврат.

Затем указать реквизиты для перечисления накоплений с возвратом начисленных процентов.

Есть ли, льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц в 2020 году? Ответ здесь.

Обязательное пенсионное страхование. О нем написано в статье.

Дополнительные взносы в пенсионное обеспечение накопительной части позволяет увеличить пенсию в несколько раз. Государство позволяет также получить дополнительное софинансирование для получения поддержки и инвестиции. Каждый человек вправе как самостоятельно осуществлять такие платежи, так и передать это дело своему работодателю по письменному заявлению.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию

  1. Дополнительный страховой взнос на накопительную пенсию (далее – ДСВ) – индивидуально возмездный платеж, уплачиваемый за счет собственных средств застрахованным лицом, исчисляемый, удерживаемый и перечисляемый работодателем либо уплачиваемый застрахованным лицом самостоятельно на условиях и в порядке, которые установлены Федеральным законом № 56-ФЗ.

В соответствии с законодательством работник может уплачивать ДСВ на накопительную пенсию самостоятельно либо доверить их уплату своему работодателю, путем удержания из зарплаты. Для этого работник представляет в бухгалтерию работодателя заявление, в котором указывает размер ДСВ в твердой денежной сумме или в процентах от базы для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, который нужно у него удерживать ежемесячно из зарплаты. Указанные заявления хранятся в бухгалтерии. Если работник желает прекратить выплату или изменить размер уплачиваемой им суммы ДСВ, он вновь представляет в бухгалтерию заявление. Работодатель, получивший заявление от работника об уплате ДСВ, осуществляет исчисление, удержание и перечисление ДСВ, начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем подачи такого заявления. Также с 1-го числа месяца, следующего за месяцем подачи работником заявления о прекращении либо возобновлении уплаты ДСВ, работодатель соответственно прекращает либо возобновляет исчисление, удержание и перечисление ДСВ.

  1. Взнос работодателя – это средства работодателя, уплачиваемые им в пользу застрахованного лица на условиях и в порядке, которые установлены Федеральным законом № 56-ФЗ.
Читать еще:  Особенности рефинансирования ипотеки в банке «Уралсиб» и необходимая документация для оформления

Взносы работодателя, уплаченные в пользу застрахованных лиц, включаются в состав средств пенсионных накоплений застрахованных лиц и отражаются на специальной части индивидуального лицевого счета застрахованного лица, точно также как и ДСВ, которые самостоятельно уплачивают застрахованные лица,( в том числе участники Программы государственного софинансирования) и средства (часть средств) материнского (семейного) капитала, направленные на формирование накопительной пенсии, а также результаты от их инвестирования.

Работодатель может принять решение отчислять дополнительные взносы из своих средств в пользу работников, уплачивающих ДСВ (взносы работодателя), тем самым повышая уровень будущего пенсионного обеспечения работников. Такое решение работодатель оформляет отдельным приказом или путем включения соответствующих положений в коллективный либо трудовой договор.

В случае прекращения трудовых правоотношений и (или) правоотношений по соответствующим гражданско-правовым договорам с застрахованным лицом уплата взносов работодателя в пользу данного работника прекращается со дня прекращения указанных правоотношений.

ВАЖНО! Взносы работодателя, включенные в состав пенсионных накоплений застрахованных лиц, в пользу которых уплачены такие взносы, не участвуют в Программе государственного софинансирования формирования пенсионных накоплений (не софинансируются государством)!

Сегодня взносы работодателя, направленные на увеличение пенсионного капитала своих работников, для многих предприятий и компаний стали частью соцпакета, и служат дополнительной мотивацией.

Вместе с тем уплата взносов работодателя в пользу работников и самому работодателю дает ряд дополнительных преимуществ:

    он освобождается от уплаты страховых взносов в размере уплаченного им взноса, но не более 12 000 рублей в год на одного работника;

суммы взносов работодателя включаются в состав расходов работодателя на оплату труда, учитываемых при налогообложении прибыли.

ВАЖНО! Работодатели должны перечислять в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации отдельными платежами и оформлять отдельные платежные поручения в отношении:

    взносов работодателя (уплачиваемых из средств работодателя) в пользу застрахованных лиц, уплачивающих ДСВ, при этом необходимо указывать код бюджетной классификации 392 1 02 02041 06 1200 160;

ДСВ (согласно представленному работником в бухгалтерию работодателя заявления о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в целях уплаты ДСВ), при этом необходимо указывать код бюджетной классификации 392 1 02 02041 06 1100 160.

Информация в реквизитах платежных поручений заполняется в соответствии с Правилами указания информации в реквизитах распоряжений о переводе денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденными приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н.

Узнать реквизиты и сформировать квитанцию на уплату страховых взносов можно на нашем электронном сервисе.

Какие существуют дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию?

Для распределения страховых поступлений, уплачиваемых с доходов наёмного персонала, законодатель предложил схему, по которой основная часть средств поступает в ПФР на индивидуальный счёт гражданина. Из этих средств, впоследствии, выплачивается страховая пенсия. ФЗ-423 россиянам дано право распорядиться частью личных пенсионных накоплений по своему усмотрению. При этом должны соблюдаться определённые нормы.

Накопительная пенсия является дополнительным видом пенсионных выплат гражданам РФ. Процент отчислений устанавливается по заявлению гражданина и не может превышать 6%.

Накопительную пенсию допустимо формировать россиянам, которые родились позже 1 января 1967 года. У гражданина должен быть номер личного страхового счёта в ПФ РФ.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Деньги на будущее накопленное пособие будут находиться на спец счёте НПФ или личном счёте заявителя в ПФР.

Источниками пополнения финансов для накопительной пенсионной выплаты могут стать:

  • материнский капитал;
  • средства, перечисляемые государством на софинансирование;
  • перечисления работодателя от организации;
  • перечисления работодателя по добровольному заявлению сотрудника об удержании части зарплаты в счёт НПФ.

Куда обратиться?

Россиянин, который решил воспользоваться правом на отчисление средств для оформления накопительной пенсии, обязан обратиться к работодателю с заявлением о перечислении дополнительных взносов на накопительное пенсионное пособие.

Если же вас интересует вопрос — какие выплаты можно получить в пенсионном фонде, то мы рекомендуем прочитать статью, расположенную по ссылке.

В отдельных организациях сам работодатель является инициатором дополнительных отчислений на пенсионный счёт НПФ своего работника. Зачастую это входит в соц. пакет предприятий и организаций.

КБК дополнительных страховых взносов для накопительной пенсии

Правила записи реквизитов платёжных документов изложены в приказе 107н Минфина Правительства России от 12.11.2013 года. В зависимости от природы происхождения финансов на пополнение счетов накопительной пенсии работодателю нужно использовать разные коды бюджетной классификации.

Для осуществления последнего указанного действия в бухгалтерию организации обязательно должно поступить заявление сотрудника.

Требования

Получателем пенсионного пособия, сформированного из дополнительного страхового капитала, может быть только гражданин России.

Для оформления возможности откладывать деньги на накопительную пенсию у заявителя потребуют номер личного счёта государственного пенсионного страхования.

Впрочем, он должен быть на руках ещё до трудоустройства. Лимит возраста – 1967 год.

Максимальный процент отчислений от заработной платы – 6%. При переводе материнского капитала на накопительный счёт к учёту принимается вся заявленная и перечисленная ПФР сумма.

Работодатель перечисляет за сотрудников в ПФР 22% взносов, из которых до 6% может идти на накопление.

Для того работник обязательно должен подать соответствующее заявление. Однако с 2015 года перевод финансов на накопительную пенсию приостановлен и все 22% зачисляются на счёт в ПФ РФ для последующего оформления страховой пенсионной выплаты.

Чтобы начать формирование накопительного пенсионного пособия, гражданин обращается в ПФР для первичной регистрации и получения свидетельства об этом.

В данном документе указывается номер СНИЛС, который потребуется при заполнении формы ДСВ-1 – заявления на дополнительные взносы.

Заявку можно отправить через работодателя или лично. В последнем случае необходимо посетить территориальное подразделение ПФ РФ, МФЦ либо воспользоваться интернетом и отправить заявление на веб-ресурс центра предоставления гос. услуг.

Работодатель, который решил принять участие в переводе дополнительных финансов на накопительное пенсионное пособие нанятого персонала, обязан оформить своё желание приказом по организации.

В идеальном варианте – необходимо внести сведения об этом в договор между работодателем и работником либо работодателем и коллективом.

Максимальная и минимальная суммы

Так как, в соответствии с требованиями законодательства, при объёме накопленных средств менее 5% от суммы страховой выплаты в момент назначения пенсии все финансы суммируются для выдачи страховой выплаты по старости.

Поэтому нужно накопить достаточную сумму денег для получения дополнительного вида пенсионного обеспечения – накопительной пенсии.

Однако в ситуации, когда за год физическое лицо перечисляет не меньше 2000 рублей, можно рассчитывать на государственную поддержку.

Она подразумевает под собой перечисление из бюджета такой же суммы, какую положил на свой накопительный счёт гражданин.

Из бюджета максимальная сумма для софинансирования составляет 12000 рублей.

Это не распространяется на взносы работодателя – они не включаются в государственную программу финансирования накопительной пенсии граждан.

В момент достижения возраста выхода на пенсию и оформления страхового пособия, одновременно с ним (при наличии достаточного количества средств), гражданину осуществляется назначение и накопительной пенсии.

Читать еще:  Выясняем, как узнать кадастровую стоимость дома по адресу и почему могут отказать в предоставлении данных?

В случае выбора НПФ, сменить его можно лишь 1 раз в год. При этом следует учитывать, что при изменении за последний год не насчитывается инвестиционная прибыль. Ожидаемый срок дожития составляет условно 19 лет.

На него и распределяется ежемесячная (срочная) выдача накопленных средств. Существует возможность единовременного получения всей накопленной суммы. НПФ обязан в течение 30 дней инвестировать полученные от физического лица средства.

Как пенсионеру получить накопительную часть пенсии единовременно, сможете прочесть здесь.

Плюсы и минусы

В качестве позитива, следует отметить появление возможности наряду с обычной страховой выплатой получать ещё одну – накопительную пенсию. Данный вид финансов допускает наследование, а также передачу в негосударственный ПФ или в управляющую компанию.

Негосударственный ПФ благодаря начислению гражданам инвестиционной прибыли предохраняет их средства от инфляционных рисков.

Как негатив, воспринимается заморозка поступления средств на накопительную часть от работодателей.

На сегодняшний день гражданам доступно только внесение дополнительного страхового обеспечения либо от себя лично, либо от социально ответственного работодателя.

В случае аннулирования лицензии все накопленные средства возвращаются в ПФ РФ. Финансы могут быть утеряны в случае неучастия НПФ в системе гарантирования вкладов.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии

Дополнительные взносы на накопительную часть пенсии

В соответствии с принятым Федеральным законом от 30.04.2008 г. № 56-ФЗ «О дополнительных страховых взносах на накопительную часть трудовой пенсии и государственной поддержке формирования пенсионных накоплений» граждане РФ смогут начать накапливать добровольные пенсионные взносы с поддержкой государства.

Что дает принятие этого закона?

Для граждан:

• Граждане РФ получили возможность делать дополнительные отчисления на накопительную часть пенсии, помимо тех отчислений, что делает работодатель в обязательном порядке, не менее чем 2000 руб. в год. Перечислять добровольные взносы возможно через бухгалтерию работодателя или самостоятельно банковским переводом.

• Граждане смогут получать удвоенную сумму своих дополнительных взносов от государства в течение 10 лет, начиная с года, следующего за годом уплаты человеком дополнительных страховых взносов на накопительную часть пенсии. Присоединиться к программе дополнительных взносов граждане смогут с 1 октября 2008 г. до 1 октября 2013 г.

• Государство будет удваивать взносы в размере только до 12 000 руб. в год. То есть вложив в год до 12 000 руб., граждане получают гарантированную доходность минимум 100% годовых, так как их взнос удваивается.

• Мужчины, достигшие 60-летнего возраста, и женщины, достигшие 55-летнего возраста, смогут в 4 раза увеличивать суммы дополнительных взносов на свою накопительную часть пенсии (но не более 48 000 руб. в год). Правда, это возможно, только если они повременят с выходом на пенсию еще 10 лет.

• К программе смогут присоединиться мужчины 1953–1966 гг. рождения и женщины 1957–1966 гг. рождения, в пользу которых страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии уплачивались в период с 2002 г. по 2004 г. включительно.

• Из базы по налогу на доходы физических лиц исключаются взносы, направляемые из средств федерального бюджета на софинансирование, а также взносы работодателя, уплачиваемые в пользу работника (не более 12 000 руб. на каждого работника в год).

• Получить социальный налоговый вычет до 120 000 руб. на сумму дополнительных взносов (если только человек не использовал этот вычет для компенсации расходов на образование, лечение, благотворительность).

• Граждане смогут по-прежнему накопительную часть пенсии, вместе с перечисленными на нее дополнительными взносами, передать в управление частной УК или НПФ.

• Порядок наследования дополнительных взносов работника, софинансирования от государства и взносов работодателя остается тем же, что и для накопительной части государственной пенсии. Накопительная часть пенсии не наследуется, «сгорает», если человек умирает уже после того, как ему назначена государственная пенсия.

Для работодателей:

• Работодатели могут осуществлять добровольные отчисления на своих сотрудников, только если сами сотрудники присоединились к этой программе. Если сотрудник не делает дополнительных взносов, работодатель не сможет производить отчисления в его пользу. Государство не будет удваивать взносы работодателей.

• Работодатели, которые в рамках нововведения тоже присоединятся к программе и будут осуществлять добровольные отчисления на накопительную часть пенсии работников, будут освобождены от ЕСН на сумму отчислений в пределах 12 000 руб. в год на каждого работника.

• Работодатели также смогут относить отчисления по этой программе на расходы, что будет уменьшать налогооблагаемую прибыль.

Подать заявления на присоединение к программе граждане могут с 1 октября 2008 г. до 1 октября 2013 г.

Что можно порекомендовать в соответствии с этим нововведением?

• Воспользоваться программой, но в пределах 12 000 руб. в год, чтобы получить удвоение сумм от государства. При этом перевести накопительную часть пенсии из-под управления Государственной УК в НПФ, или частную УК.

• Суммы свыше 12 000 руб. в год откладывать на будущую пенсию, используя НПФ, накопительные страховые программы, ПИФы и иные инвестиционные инструменты.

• Осуществлять дополнительные взносы через бухгалтерию, а не самостоятельно в силу трудоемкости процедуры. Так, при самостоятельных отчислениях человек обязан не позднее 20 дней со дня окончания каждого квартала представлять в территориальный орган Пенсионного фонда Российской Федерации копии платежных документов за истекший квартал с отметками банка об исполнении платежа лично либо через орган, с которым у Пенсионного фонда Российской Федерации заключено соглашение о взаимном удостоверении подписи.

Таким образом, увеличить размер государственной пенсии можно, повышая размер официальной зарплаты, переведя накопительную часть пенсии в УК или НПФ, а также осуществляя добровольные отчисления на пенсию. При этом, надо сказать, что как раз увеличение белой зарплаты не так эффективно, как добровольные отчисления и перевод накопительной части пенсии из Государственной УК либо в ЧУК, либо в НПФ.

Конечно, разумнее всего совместить и рост официальной зарплаты, и добровольные отчисления с удвоением их от государства и участием работодателя, и перевод накопительной части пенсии, но если зарплату значительно повысить удается не всем в силу специфики деятельности компании и не каждый сможет делать существенные взносы по программе добровольных отчислений на пенсию и т. д., то уж перевести накопительную часть пенсии может абсолютно каждый. Итак, ничего не потеряв, можно приумножить будущую государственную пенсию примерно раза в два, а возможно, и больше.

Однако помимо государственной пенсии есть также и негосударственная, которую вы можете сформировать себе сами, вне зависимости от вашей официальной зарплаты, трудового стажа и т. д. Зачем вам нужна эта часть пенсии? Все просто: государственной пенсии для поддержания комфортного уровня жизни после прекращения трудового стажа недостаточно – это факт, который уже очевиден большинству. Соответственно, кто-то ждет пенсии, считая ее приговором, с которым придется мириться, а кто-то самостоятельно формирует свой собственный пенсионный фонд, который как раз и будет использован для получения негосударственной пенсии.

О способах формирования негосударственной пенсии мы расскажем дальше.

Данный текст является ознакомительным фрагментом.

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector